22.03.2024
Как получить вычет по расходам на обучение?
Чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, быть резидентом РФ, плательщиком НДФЛ и правильно оформить документы на оплату обучения.
Это важно
Если у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на обучение не получится. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение.
Кто может получить вычет при оплате обучения?
Социальный налоговый вычет могут получить налогоплательщики, которые оплатили обучение за себя, своих детей, подопечных, братьев или сестер хотя бы по одному родителю. При условии, что детям, братьям или сестрам, которые учатся, еще не исполнилось 24 года.
Чтобы получить вычет по расходам на обучение детей, нужно быть родителем или опекуном.
Какие документы нужны для оформления вычета и возврата НДФЛ?
Если оплачиваете обучение за себя:
Копия договора на обучение.
Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре.
Копии квитанций и чеков на оплату. Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
Заявление на возврат НДФЛ.
Если оплачиваете обучение за детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:
Копия документа с подтверждением родства.
Справка об очной форме обучения.
Копия документа о подтверждении опеки или попечительства.
Налоговая инспекция может запросить оригиналы для проверки.
Что нужно сделать, чтобы использовать вычет и вернуть НДФЛ?
Вычет по расходам на обучение можно получить двумя способами.
В текущем году у работодателя
Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому договору, не хочет заполнять декларацию и рассчитывает как можно быстрее вернуть НДФЛ.
Необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru c авторизацией через портал Госуслуг. В течение 30 дней можно получить уведомление о праве на вычет и отнести его работодателю. У вас сразу перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты.
Подавать декларацию не нужно ни в текущем, ни в следующем году.
абз. 2 п. 2 ст. 219 НК
По декларации в следующем году
В течение трех лет после того года, когда были расходы на обучение, можно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, если вы оплачивали обучение в 2016 году, то в 2018 все еще можно подать декларацию и вернуть налог, уплаченный в 2016 году.
Если обучение оплачено в 2018 году, декларацию можно подать в 2019 году или позже.
п. 7 ст. 78 НК
Подать декларацию можно на портале Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.